立遺囑是遺產規劃第一步

　　上次提到，萬一某人過世時沒有留下遺囑，那麼，他的遺產就要根據香港法例第73章的《無遺囑者遺產條例》，按部就班地分予他的配偶或自己的家人，以至配偶的家人。

　　如是的話，如果他真的有一些人是想給，又或者想給某一個百分比，那就對不起了，因為他沒有留下「指示」。我所說的指示，就是遺囑。

　　一個完整的財務策劃方案，遺產安排是重要的一個環節，而立遺囑正是遺產規劃的第一步，也是重要的一步。事實上，立遺囑的最大好處就是遺產分配。如果死者在去世前立了遺囑，並委任了遺囑執行人，該執行人便是唯一有資格申請遺囑認證書的人。

　　有了遺囑，死者的財產就會按照他/她的旨意進行。舉個例，如果死者遺下配偶和子女，但沒有立遺囑，在無遺囑法例下，死者的父母和兄弟姊妹便無權分得死者任何遺產（見上期） 。

　　如果妳想自己死後仍可照顧父母或某些人，就必須透過遺囑申明，否則，他們最終可能要循法律途徑，才可取得妳想給他們的那部分遺產！

　　又或者，如果死者沒有子嗣，同樣沒有立遺囑，他/她的部分遺產就會歸入配偶父母的一方，配偶不可以全數繼承。這是不是妳想見的呢？

　　有一位姊妹告訴我，她一位朋友的妻子因急病離世，他們沒有子女，而妻子也沒有立遺囑，結果，丈夫分得首100萬元之後，只能再與外父外母平分餘下的遺產。無奈的是，當中大部分股票，其實都是這位丈夫的，當時只因特別理由轉到太太名下。

　　另外，立遺囑的另一好處是可以藉此安排照顧一些不能自理的子女或親屬，例如傷殘、智障，甚至病態賭徒，又或者非婚生子女等，都可以透過遺囑作特別安排。此外，遺囑也可以訂明以何種方式處理自己的遺體，或者葬禮的安排等！

　　不能不提的是，人壽保單也是一種遺產安排的工具，而且是最便宜的一種。妳可以透過填寫受益人，將保險賠償金分給妳孰意的後人。受益人可以多於一位，然後是平均分配，又或者按妳指定的比例分配。

　　有一點很重要的是，家屬或受益人申領保險賠償金（以人壽保單為例），手續簡便。如果文件齊全，一般只需要七至十個工作天，比起遺產承辦需要幾個月時間，實在簡易得多（有遺產稅的話，更可能要幾年） 。

　　另外，如果妳不想將一大筆保險賠償金，一次過給予子女，以免他們被騙或者花光，也可以利用保單內的年金條款，讓子女每月支取有關款項。

　　最後，我想提一下，後人要處理先人在香港的遺產前，必須到高等法院的遺產承辦處，取得有關的遺產承辦書，即是某人有權處理死者遺產的證明文件。

　　不過，大家要注意，將遺產分發予相關受益人之前，遺囑執行人或遺產管理人需先支付死者的債項，例如他/她以信用卡購物，但在月結單發出前去世的債項，以及其他私人債項等等。

　　但值得一提的是，如果死者的遺產不超過15萬港元，以及只有銀行存款和/或強積金，就算沒有遺囑，遺產承辦處也可以協助申請人，以簡易方式申領遺產。

　　作者電郵：tong_lydia223@yahoo.com.au