《雄才保略－蔡明雄》善用「扣稅三寶」，為人生長跑做好準備

　　香港人的長壽一直位居全球前列，根據衛生防護中心資料，本港男性平均預期壽命達82.7歲，女性更高達88.2歲。這本應是社會進步的象徵，但近來聽不少老友記嘆道：「活得長固然好，但最怕活得長，病不起！」

　　這番話並非杞人憂天。隨著醫療成本攀升，港人正深陷活得長，卻病不起的長壽兩難：我們該如何提早部署，才能確保自己老得優雅、活得安心？

*醫療防線：自願醫保計劃(VHIS)*

　　筆者常建議客戶，理財規劃應從風險管理做起，而市面上俗稱的「扣稅三寶」，正是可兼顧稅務優惠與長遠財務規劃的有效工具。

　　第一道防線是自願醫保計劃。它讓投保人能選擇質素更佳、更及時的私營醫療服務，避免在公營系統苦候。市面上大部份自願醫保計劃認可產品均保證續保至100歲，且每課稅年度可作稅務扣減的保費上限為每名受保人8000港元(1)。

*退休加速器與穩定器：可扣稅強積金自願性供款(TVC)與合資格延期年金保單(QDAP)*

　　確保了病有所醫，接下來便是要解決退休後的現金流問題。這就需要用到扣稅三寶的另外兩項工具：可扣稅強積金自願性供款及合資格延期年金保單。

　　可扣稅強積金自願性供款就像是一個財富累積加速器。在強制性供款以外，讓我們能主動儲多啲。透過定期額外供款，配合長線複息效應，能顯著提升退休資產的增值潛力。其靈活性極高，大家可隨時根據收入調整金額，讓每一分供款都在稅務減免的優勢下發揮最大效益。

　　而合資格延期年金保單則是退休生活的穩定器，核心作用是將累積的儲蓄轉化為如自製長糧般的現金流。以筆者公司的產品為例，客戶只需繳付5或10年保費，便可鎖定未來長達10或20年的穩定每月入息。計劃更體貼地加入失業支援及意外身故額外保障，確保在不同人生階段都能擁有一份周全的財務安全網。

*只要及早規劃，長壽便是福氣*

　　值得一提的是，可扣稅強積金自願性供款與合資格延期年金保費合計每課稅年度的稅務扣減上限為每名納稅人6萬港元(2)。善用這兩項工具，我們既能在當下減輕稅務負擔，又能同時完成財富增值與鎖定退休收入的雙重目標。

　　早規劃早安心從不是一句口號，而是對人生長跑負責任的行為。筆者建議大家因應自身的退休目標及醫療需求，及早了解不同計劃的細節。讓長壽不再是焦慮，而是能與至親共享的福氣。
《保誠首席客戶及市場拓展總監　蔡明雄》

註
(1) 如欲了解適用於自願醫保保單的稅務寬減詳情，可參閱https://www.vhis.gov.hk/tc/

(2) 此為每位納稅人就合資格延期年金保費及強積金(MPF)制度下的可扣稅自願性供款(TVC)的合計每課稅年度最高稅務扣除總額。有關稅務扣除的更多資料，請聯絡香港特別行政區稅務局。
　
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